Articolo informativo basato sulle regole francesi. La fiscalità IVA è complessa. Per la tua situazione personale, rivolgiti a un commercialista. Le soglie possono cambiare ogni anno: verifica su impots.gouv.fr (sito del fisco francese).
La franchigia IVA spiegata
In Francia, la franchigia IVA (franchise en base de TVA) è un regime fiscale che esonera le piccole imprese da qualsiasi obbligo IVA finché restano sotto determinate soglie di fatturato. In pratica:
– Non applichi l'IVA ai tuoi acquirenti (dicitura "TVA non applicable, art. 293 B du CGI" sulle fatture)
– Non puoi detrarre l'IVA sui tuoi acquisti professionali (merce, forniture, imballaggi, ecc.)
– Non presenti dichiarazioni IVA all'amministrazione
È il regime predefinito per la quasi totalità degli auto-entrepreneur e dei piccoli rivenditori Vinted in Francia.
Le soglie IVA 2026
Per la vendita di beni (la categoria di Vinted), le soglie francesi 2026 sono:
Soglia di franchigia: 91.900 € di fatturato annuo
Soglia maggiorata (tolleranza): 100.000 € di fatturato annuo
Come funziona in pratica
Fatturato < 91.900 €/anno: resti in franchigia. Nessuna IVA da applicare né da versare.
91.900 € < fatturato < 100.000 €: sei nella "zona di tolleranza". Puoi restare in franchigia per l'anno del superamento, ma diventi debitore d'imposta dal 1° gennaio dell'anno successivo.
Fatturato > 100.000 €: esci immediatamente dalla franchigia. Diventi debitore d'imposta dal 1° giorno del mese in cui superi la soglia maggiorata. In pratica, da quella data devi applicare il 20% di IVA su tutte le vendite, registrarti ai fini IVA e presentare dichiarazioni IVA mensili o trimestrali.
Nel 2025 fai 85.000 € di fatturato su Vinted. Resti in franchigia. Nel 2026 acceleri: superi i 91.900 € a settembre e arrivi a 95.000 € a fine anno. Niente panico: resti in franchigia per tutto il 2026 (sei sotto la soglia maggiorata di 100.000 €). Ma dal 1° gennaio 2027 diventi debitore d'imposta, anche se il tuo fatturato 2027 scende a 80.000 €.
L'impatto concreto sulla tua attività Vinted
Resti in franchigia (il caso del 95% dei venditori Vinted)
Nessun cambiamento particolare. Fatturi senza IVA ai tuoi acquirenti (con l'account Pro, Vinted gestisce la fatturazione in automatico), senza indicare l'IVA. Dichiari solo il fatturato incassato all'URSSAF (regime micro-BIC) e al fisco.
Passi al regime IVA (sopra la soglia maggiorata)
Diversi cambiamenti:
1. Applichi il 20% di IVA su ogni vendita (salvo casi particolari: libri al 5,5%, ecc.). In pratica, il prezzo che fissi su Vinted include l'IVA: incassi IVA inclusa ma versi l'IVA allo Stato.
2. Puoi detrarre l'IVA sui tuoi acquisti professionali: acquisti di merce (se il fornitore applica l'IVA, cosa rara nell'usato), imballaggi, forniture, abbonamenti professionali, ecc.
3. Presenti dichiarazioni IVA (modulo CA3) ogni mese o trimestre, a seconda del fatturato.
4. Ottieni una partita IVA intracomunitaria (FR + 11 cifre) da comunicare a Vinted Pro perché le fatture siano corrette.
Impatto sul margine
In pratica, passare al regime IVA riduce il tuo margine del 20% se non riesci ad aumentare i prezzi.
Esempio: vendi un articolo a 50 € IVA inclusa. In franchigia tieni 50 € (meno commissioni Vinted, contributi, ecc.). In regime IVA incassi 50 € IVA inclusa ma versi 8,33 € di IVA allo Stato (50 / 1,20 × 0,20). Il tuo margine lordo passa da 50 € a 41,67 €.
A meno di aumentare i prezzi del 20% su Vinted (difficile restare competitivi rispetto ai venditori in franchigia), il passaggio all'IVA riduce sensibilmente la redditività.
Quando optare volontariamente per l'IVA
È possibile optare volontariamente per il regime IVA anche sotto la soglia di franchigia. Raramente conviene a un classico rivenditore Vinted, ma può avere senso in 3 casi:
1. Compri merce da grossisti professionali (con IVA detraibile). Esempio: acquisti 5.000 € al mese di merce da un grossista tessile con IVA al 20%. Optando per l'IVA, recuperi 833 € al mese di IVA sugli acquisti, il che può compensare l'IVA che applichi ai tuoi clienti.
2. Fatturi molto in B2B. Se vendi regolarmente ad altri professionisti (che detraggono l'IVA), applicare l'IVA è neutro per loro e ti permette di detrarre la tua IVA sugli acquisti.
3. Prevedi di superare presto la soglia. Anticipare il passaggio all'IVA può semplificare le pratiche e rendere la transizione più graduale.
Nella maggior parte dei casi di rivendita su Vinted (vintage, usato, privati), restare in franchigia è più vantaggioso.
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Vinted Pro emette automaticamente una fattura per ogni vendita. Per impostazione predefinita (senza opzione IVA), la fattura è senza IVA, con la dicitura "TVA non applicable, article 293 B du CGI".
Se sei in regime IVA, devi inserire la tua partita IVA intracomunitaria nelle impostazioni di Vinted Pro. La fattura viene quindi emessa automaticamente IVA inclusa, con il dettaglio imponibile / IVA / totale, conforme ai requisiti fiscali.
Tabella riepilogativa delle soglie 2026 (Francia)
| Categoria | Soglia di franchigia | Soglia maggiorata |
|---|---|---|
| Vendita di beni (Vinted) | 91.900 € | 100.000 € |
| Prestazioni di servizi | 36.800 € | 39.100 € |
| Attività miste | 91.900 € complessivi, di cui 36.800 € di servizi | 100.000 € complessivi, di cui 39.100 € di servizi |
Cosa fare se superi la soglia
Passo 1 — Registrarti ai fini IVA
Nel mese in cui superi i 100.000 €, contatta il SIE (Service des Impôts des Entreprises, l'ufficio delle imposte per le imprese in Francia) di competenza per registrarti ai fini IVA. Ricevi la tua partita IVA intracomunitaria in pochi giorni (FR + 11 cifre).
Passo 2 — Aggiornare Vinted Pro
Nelle impostazioni di Vinted Pro, inserisci la tua partita IVA intracomunitaria. Vinted ricalcola automaticamente le fatture emesse per includere l'IVA.
Passo 3 — Adeguare i prezzi
Se non vuoi perdere margine, aumenta i tuoi prezzi su Vinted del 20% (il cliente paga lo stesso imponibile di prima, + IVA). Il rischio: i tuoi annunci diventano meno competitivi rispetto ai venditori in franchigia. Soluzione intermedia: assorbi una parte dell'IVA sul tuo margine e aumenta il prezzo del 10%.
Passo 4 — Presentare le dichiarazioni IVA
A seconda del fatturato, presenti ogni mese o trimestre il modulo CA3 su impots.gouv.fr. Il calcolo è: IVA a debito (sulle vendite) - IVA detraibile (sugli acquisti) = IVA da versare (o credito IVA).
Passo 5 — Tenere una contabilità più dettagliata
Il regime IVA richiede una contabilità più precisa: fatture clienti numerate, fatture fornitori archiviate con IVA, registro entrate/uscite, ecc. È il momento ideale per passare a un software di contabilità (Pennylane, Tiime, Indy) o affidarti a un commercialista.
Domande frequenti
Da quale fatturato bisogna pagare l'IVA su Vinted?
Per la vendita di beni, in Francia la soglia della franchigia IVA nel 2026 è di 91.900 € di fatturato annuo. Al di sotto sei esente da IVA. Al di sopra (o in caso di superamento della soglia maggiorata di >100.000 €), devi applicare l'IVA al 20% e versarla allo Stato.
Auto-entrepreneur su Vinted: sono in franchigia IVA?
Sì, per impostazione predefinita. In Francia, come auto-entrepreneur che vende beni, sei automaticamente in franchigia IVA finché resti sotto i 91.900 € di fatturato annuo. Non applichi l'IVA ai tuoi acquirenti Vinted, ma non puoi nemmeno detrarre l'IVA sui tuoi acquisti.
Cosa succede se supero la soglia IVA durante l'anno?
Se superi 91.900 € ma resti sotto 100.000 €, puoi restare in franchigia fino alla fine dell'anno. Se superi 100.000 €, diventi debitore d'imposta immediatamente, a partire dal 1° giorno del mese del superamento. Da quel momento devi applicare l'IVA, registrarti ai fini IVA e presentare le dichiarazioni IVA.
Conviene optare volontariamente per l'IVA da auto-entrepreneur su Vinted?
Raramente, per chi rivende su Vinted. L'opzione per il regime IVA ordinario ti obbliga ad applicare il 20% di IVA agli acquirenti, il che riduce il tuo margine. Conviene solo se acquisti grandi volumi di merce con IVA detraibile (grossisti), cosa rara nella rivendita dell'usato su Vinted.
Vinted Pro applica automaticamente l'IVA in fattura?
Vinted Pro emette una fattura automatica per ogni vendita, ma l'IVA compare solo se il tuo account è in regime IVA ordinario (inserendo la tua partita IVA intracomunitaria nelle impostazioni Pro). In franchigia, l'impostazione predefinita, la fattura è senza IVA.
La soglia IVA coincide con il tetto dell'auto-entrepreneur?
No, sono due soglie diverse. In Francia il tetto dell'auto-entrepreneur per la vendita è di 188.700 €: oltre, esci dal regime. La soglia della franchigia IVA è di 91.900 €: oltre, diventi debitore d'IVA. Puoi quindi essere auto-entrepreneur e allo stesso tempo soggetto a IVA (tra 91.900 € e 188.700 € di fatturato).
Posso detrarre l'IVA sulle commissioni che Vinted mi addebita?
Le commissioni di Vinted Pro sono emesse da Vinted UAB (Lituania). In regime IVA puoi recuperare l'IVA su queste commissioni tramite il meccanismo dell'inversione contabile (reverse charge) intracomunitaria. È tecnicamente complesso: se ti riguarda, affidati a un commercialista.
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Installa RedripFonti e avvertenza legale
Articolo basato sul Codice generale delle imposte francese (articolo 293 B), sulle soglie IVA 2026 pubblicate dalla DGFiP e sulla dottrina fiscale francese (BOFiP). L'autore non è né commercialista né giurista. Per la tua situazione personale, rivolgiti a un professionista abilitato. Le soglie vengono aggiornate ogni anno: verifica i valori in vigore su impots.gouv.fr.
Leggi anche: Vinted Pro, la guida completa, Auto-entrepreneur per Vinted, Tasse su Vinted 2026, Soglia DAC7.